Sivistyslautakunta
Esityslista 27.08.2026/Asianro 59

Sivltk 27.08.2026    

227/02.02.00/2025  

Valmistelija sivistysjohtaja Virpi Risteelä

Iin kunnan talousarvio vuodelle 2026 ja taloussuunnitelma vuosille 2027-2028 on hyväksytty kunnanvaltuuston kokouksessa 8.12.2025 (§114). Vuoden 2026 talousarvion täytäntöönpanossa ja toteutuksessa noudatetaan kunnanvaltuuston hyväksymää talousarviota ja sen perusteluja sekä hallintosäännön määräyksiä ja muita talousohjeita sekä talousarvion täytäntöönpano-ohjeita. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä kunnanvaltuusto on päättänyt liikelaitosten, kunnanhallituksen ja muiden toimielimien sitovista tavoitteista, tuloarvioista ja määrärahoista. Sitovat tavoitteet on johdettu Iin kuntastrategiasta ja resurssiviisauden tiekartasta. Tavoitteiden toteutuminen varmistetaan väliraportoinneilla ja viranhaltijoiden antamilla katsauksilla. Lopullinen strategisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuma esitetään tilinpäätöksen yhteydessä.

Opetuksen ja varhaiskasvatuksen toimiala poikkeaa toiminnallisesti ja myös talouden toteutumien osalta kunnan muusta talousarviovuodesta jakaantuen lukuvuoden aloituksen (kevätlukukausi) ja lopetuksen (syyslukukausi) osalta kahteen osaan. Tämä vaikuttaa talousarvion toteumien seuraamiseen siten, että seuraavan lukuvuoden aineet, tarvikkeet ja tavarat (oppimateriaalit) tilataan kevätlukukauden aikana, jolloin hankintojen osuus kevätlukukaudella suhteessa suurempi ja tilanne tasaantuu loppuvuotta kohden. Tarkasteltaessa talousarvion toteutumista 1-6/2026 tasaisella toteutumisella toteumaprosentti saa olla 50%.

Sivistyspalveluiden kokonaisuus ylittää väliraportoinnin ajankohtana 1% talousarviotaan, mikä on normaalia tässä kohtaa toimintavuotta. Tulosalueittain tarkasteltuna opetus ylittää ja varhaiskasvatus alittaa budjettiraamiaan. Opetuksen toimintakate on 53,0 % (1-6/2026) ja varhaiskasvatuksen toimintakate on 47% (1-6/2026). Prosentin ylitys selittyy opetuksen henkilöstömenoilla ja aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden hankinnoilla kevätlukukauden lopussa.

Varhaiskasvatuksen tulosalue pysyy edelleen säännönmukaisesti erittäin hyvin talousarvioraamissaan. Varhaiskasvatuksen toimintakate on 47% (1-6/2026) eli se alittaa 3%:lla talousarviotaan, vaikkakin alitus tulee tasaantumaan alkusyksyn kuluessa. Tähän vaikuttaa erityisesti 1.8. voimaan astuva 2,27% palkkojen yleiskorotus ja yksityisen varhaiskasvatuksen palvelusetelikulujen nousu. Pilke-päiväkodin lapsiryhmissä oli poikkeuksellinen määrä vapaita asiakaspaikkoja kuluneen kevään aikana. Varhaiskasvatukseen ennustetut tulot ovat myös toteutuneet hyvin. Tämä voidaan tulkita siten, että osassa asiakasperheistämme on tapahtunut työllistymistä, jonka myötä asiakkaitamme on siirtynyt maksavaan luokkaan. Kaiken kaikkiaan varhaiskasvatuksen tilanne näyttää hyvältä ja se tulee pysymään talousarvioennusteessaan.

Opetuksen toimintakate ylittää talousarvioraamiaan 53,0 % (1-6/2026), mikä on prosentin verran vähemmän kuin edellisenä lukuvuotena samaan aikaan. Opetuspalveluissa on toteutettu kevään aikana tiukkaa talouden seurantaa ja uudistettu muun muassa yksiköiden tuntikehyksen suunnittelua. Sivistyspalveluissa toteutetun YT-menettelyn vaikutukset alkavat näkyä opetuksen tulosalueen toimintamenoissa syyslukukauden 2026 aikana, eli tämänhetkinen 3% ylitys tasaantuu ennusteen mukaan syksyn kuluessa ja opetuksen tulosalue näyttäisi pääsevän talousarvion mukaiseen tavoitteeseensa. Ylitys selittyy edelleen erityisesti henkilöstömenoilla. Edellisissä talouskatsauksissa on raportoitu erityisesti Haminan ja Valtarin koulun tilanteesta. Haminan koulun osalta taloustoimilla on jo saavutettu talousarvion mukainen tilanne ja Valtarin kouluun kohdennetut toimenpiteet alkavat myös näkyä ennusteessa. Kulujen hillitsemiseen tähtääviä toimenpiteitä jatketaan kuitenkin edelleen.

Opetuksen tulosalueen tulot eivät ole vielä ajantasaisesti kirjautuneet toteumaan. Kotikuntakorvaukset laskutetaan vuoden loppupuolella. Lisäksi opetukseen saatiin onnistuneesti hanketuloja kielihankkeisiin 55 000€ ja hybridiopetuksen kehittämiseen Iin, Utajärven ja Vaalan yhteishankkeeseen 350 800€. Nämä hanketulot alkavat näkyä kuukausien 1-9 talousraportoinnissa.

Opetuksessa toteutetuilla taloustoimilla on pyritty ratkaisemaan ja hillitsemään aiempia ylityksiä ja tällä hetkellä näyttää, että toimenpiteillä on ollut toivottu vaikutus. Opetuksen tulosalue saavuttaa joulukuun loppuun mennessä talousarvion tavoitteensa.

Sivistyspalveluiden toimialalla toteutettiin edellisen lukuvuoden aikana yhtenä kunnan taloustilannetta sopeuttavana toimena yhteistoimintamenettely. YT-toimenpiteillä vaikutettiin henkilöstökuluihin ja tarkasteltiin samalla opetuksen ja varhaiskasvatuksen palvelurakennetta, asiakasmääriä ja varauduttiin laskevaan oppilasennusteeseen. Valituilla taloustoimilla on saavutettu tilanne, joka alkaa syksyn kuluessa näkymään myös toimialamme talousennusteessa. Tämänhetkinen arvio on, että sivistyksen toimiala tulee pysymään talousarviossaan.

Esittelijä Sivistysjohtaja Risteelä Virpi Iin kunta

Päätösesitys 

Päätös