Sivistyslautakunta
Esityslista 30.10.2025/Asianro 33

Sivltk 30.10.2025    

143/02.02.00/2024  

Valmistelija sivistysjohtaja Virpi Risteelä

Opetuksen ja varhaiskasvatuksen toimiala poikkeaa toiminnallisesti ja myös talouden toteutumien osalta kunnan muusta talousarviovuodesta jakaantuen lukuvuoden aloituksen (kevätlukukausi) ja lopetuksen (syyslukukausi) osalta kahteen osaan. Tämä vaikuttaa talousarvion toteumien seuraamiseen siten, että seuraavan lukuvuoden aineet, tarvikkeet ja tavarat (oppimateriaalit) tilataan kevätlukukauden aikana, jolloin hankintojen osuus kevätlukukaudella suhteessa suurempi ja tilanne tasaantuu loppuvuotta kohden. Tarkasteltaessa talousarvion toteutumista 1-9/2025 tasaisella toteutumisella toteumaprosentti saa olla 75%.

Opetuksen tulosalueella on tapahtunut lakisääteisiä muutoksia vuoden 2025 aikana ja se vaikutti henkilöstömenoja lisäävästi suhteessa talousarviossa varattuun. Elokuun alusta astui voimaan kaksi lakiuudistusta, joilla oli opetuksen henkilöstökuluja lisäävä vaikutus. Oppimisen tuen uudistuksen myötä laki velvoitti kuntia lisäämään henkilöstöresurssia suhteessa kunnan oppilasmäärään 0,122vvh. Lisäksi tuntijakouudistuksessa lisättiin 3vvh suomen kielen ja matematiikan opettamiseen alaluokille. 0,122vvh lisäys tarkoitti kahdeksan opettajan työpanoksen sijoittamista oppimisen tukeen. Näistä viiden henkilön henkilöstökulut ratkaistiin toiminnallisilla muutoksilla. Muutosten sisällä on esimerkiksi kolmen pienryhmän lakkauttaminen 1.8.2025 alkaen.

Kolmen henkilön palkkakulut arvioitiin tulevan rasittamaan talousarviota ylityksenä ja tuolloin tiedotettiin mahdollisen lisätalousarvion tarpeesta syyskauden aikana. Oppimisen tuen toteuttamiseen perustettiin kesken kuluvan kauden erillinen kustannuspaikka, johon viiden henkilön palkkakulut siirrettiin odottamaan 1.8.2025 alkavaa syyskautta. Oppimisen tuen kustannuspaikalle sijoitettu palkkavaraus alkoi toteutumaan henkilöstökuluissa 1.8. alkaen. Uuden kustannuspaikan perustaminen ja henkilöstökulujen siirtäminen vääristi jonkin verran toteumien seurantaa kuluvan vuoden aikana.

Sivistyspalveluiden kokonaisuus ylitti väliraportoinnin 1-6 ajankohtana 2% talousarviotaan mutta tilannetta on nyt saatu jarrutettua. Tulosalueittain tarkasteltuna opetus ylittää jo huomattavasti mutta varhaiskasvatus alittaa samassa suhteessa budjettiraamiaan, joten toimialan kokonaisuus saadaan pidettyä hallinnassa. Opetuksen toimintakate on syyskuun lopulla 80,8 % (1-9/2025) ja varhaiskasvatuksen toimintakate 66,1% (1-9/2025). Opetuksen tulosalueella ylittävät yksiköt ovat Valtarin ja Haminan koulut. Ylitykset ovat kasvusuunnassa ja aiheuttavat loppuvuodelle toimenpiteitä. Tarvittavien toimenpiteiden avulla tilannetta saadaan johdettua siten, että syyskuun toteuman mukaisesti näyttäisi siltä, että lisätalousarvioesitykseen ei ole tarvetta edetä. Sijaisia otetaan vain välttämättömiin tilanteisiin ja loppuvuoden hankinnat pyritään toteuttamaan vasta vuodenvaihteen jälkeen. Jotta Haminan ja Valtarin koulujen ylitykset eivät jatku enää vuoden 2026 alusta, pyritään tilanteeseen vaikuttamaan vuodenvaihteella lukujärjestysmuutoksin ja tuntikehyksen kaventamisella.

Varhaiskasvatuksen tulosalueen alitus selittyy tuki- ja kehittämispalveluiden koordinaattorin tehtävän vähenemisellä, yhden varhaiskasvatuksen erityisopettajan väliaikaisella vähennyksellä, avoimen varhaiskasvatuksen kerhotoiminnan supistumisella, huomattavasti pienentyneillä sairaspoissaolomäärillä ja Jakun ja Olhavan Tenavatuvan muutoksella päiväkotiryhmiksi. Tästä koostuva säästösumma näyttäisi ennusteen mukaan kattavan opetuksen tulosalueen ylitykset tilinpäätöshetkeen mennessä, mikäli Haminan ja Valtarin koulun ylitystä saadaan seuraavien kuukausien aikana jarrutettua. Marraskuun aikana sivistyslautakuntaan viedään käyttötalousmuutos, jossa varhaiskasvatuksesta siirretään rahoitusta opetuksen puolelle.

Tiukalla taloudenpidolla pyritään löytämään ratkaisuja ja vaikuttamaan tämänhetkiseen tilanteeseen siten, että sivistyspalveluiden toimiala tulee pysymään talousarviossaan.

Esittelijä Sivistysjohtaja Risteelä Virpi Iin kunta

Päätösesitys 

Päätös