Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 28.08.2025/Pykälä 12

Sivltk 28.08.2025 § 12  

143/02.02.00/2024  

Iin kunnan talousarvio vuodelle 2025 ja taloussuunnitelma vuosille 2026-2027 on hyväksytty kunnanvaltuuston kokouksessa 9.12.2025 (§104). Vuoden 2025 talousarvion täytäntöönpanossa ja toteutuksessa noudatetaan kunnanvaltuuston hyväksymää talousarviota ja sen perusteluja sekä hallintosäännön määräyksiä ja muita talousohjeita sekä talousarvion täytäntöönpano-ohjeita. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä kunnanvaltuusto on päättänyt liikelaitosten, kunnanhallituksen ja muiden toimielimien sitovista tavoitteista, tuloarvioista ja määrärahoista. Sitovat tavoitteet on johdettu Iin kuntastrategiasta ja Resurssiviisauden tiekartasta.

Sitovat toiminnalliset, strategiset ja taloudelliset tavoitteet on hyväksytty opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnan kokouksessa 14.11.2024 §86.

Tavoitteiden toteutuminen varmistetaan väliraportoinneilla ja viranhaltijoiden antamilla katsauksilla. Lopullinen strategisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuma esitetään tilinpäätöksen yhteydessä. Tarkasteltaessa talousarvion toteutumista 1-6/2025 tasaisella toteutumisella toteumaprosentti saa olla 50%.

Opetuksen ja varhaiskasvatuksen toimiala poikkeaa toiminnallisesti ja myös talouden toteutumien osalta kunnan muusta talousarviovuodesta jakaantuen lukuvuoden aloituksen (kevätlukukausi) ja lopetuksen (syyslukukausi) osalta kahteen osaan. Tämä vaikuttaa talousarvion toteumien seuraamiseen siten, että seuraavan lukuvuoden aineet, tarvikkeet ja tavarat (oppimateriaalit) tilataan kevätlukukauden aikana, jolloin hankintojen osuus kevätlukukaudella suhteessa suurempi ja tilanne tasaantuu loppuvuotta kohden.

Sivistyspalveluiden kokonaisuus ylittää väliraportoinnin ajankohtana 2% talousarviotaan. Tulosalueittain tarkasteltuna opetus ylittää suhteessa enemmän ja varhaiskasvatus alittaa budjettiraamiaan. Opetuksen toimintakate on 54,0 % (1-6/2025) ja varhaiskasvatuksen toimintakate on 48% (1-6/2025). Vastaavaan ajankohtaan vuonna 2024 toimialamme ylitti 1% verran ja ylitys tasaantui vuoden loppua kohden. Kahden prosentin ylitys selittyy kasvaneilla kuljetuskustannuksilla, työterveyskuluilla ja henkilöstömenoilla.

Opetuksen tulosalueella on tapahtunut lakisääteisiä muutoksia vuoden 2025 aikana ja se tulee edelleen lisäämään henkilöstömenoja suhteessa talousarviossa varattuun. Elokuun alusta astui voimaan kaksi lakiuudistusta, joilla on opetuksen henkilöstökuluja lisäävä vaikutus. Oppimisen tuen uudistuksen myötä laki velvoitti kuntia lisäämään henkilöstöresurssia suhteessa kunnan oppilasmäärään 0,122vvh. Lisäksi tuntijakouudistuksessa lisättiin 3vvh suomen kielen ja matematiikan opettamiseen alaluokille.

Iin kunnassa 0,122vvh lisäys tarkoitti kahdeksan opettajan työpanoksen sijoittamista oppimisen tukeen. Näistä viiden henkilön henkilöstökulut ratkaistiin toiminnallisilla muutoksilla vuoden 2025 talousarviossa. Kolmen henkilön palkkakulut tulevat rasittamaan talousarviota ylityksenä. Oppimisen tuen toteuttamiseen perustettiin kesken kuluvan kauden erillinen kustannuspaikka, johon viiden henkilön palkkakulut siirrettiin odottamaan 1.8.2025 alkavaa syyskautta. Oppimisen tuen kustannuspaikalle sijoitetut palkkavaraus alkaa toteutumaan henkilöstökuluissa 1.8. alkaen ja näin ollen näkyvät talouden toteumissa vasta elokuun lopulta alkaen. Uuden kustannuspaikan perustaminen ja henkilöstökulujen siirtäminen vääristää jonkin verran väliraportin toteumien seurantaa.

Tiukalla taloudenpidolla pyritään löytämään ratkaisuja ja vaikuttamaan hillitsevästi tämänhetkiseen talousarvion ylitykseen mutta ennuste on, että sivistyspalveluiden toimiala tulee ylittämään talousarviotaan tilikaudella 2025 lakimuutosten vaikutusten osalta.

Esittelijä Sivistysjohtaja Risteelä Virpi Iin kunta

Päätösesitys 

Päätös