Kunnanhallitus
Pöytäkirja 02.09.2024/Pykälä 204

Khall 02.09.2024 § 204  

170/02.02.00/2023  

Valmistelija controller Markus Metsävainio

Iin kunnan talousarvio on hyväksytty kunnanvaltuuston kokouksessa 4.12.2023 § 73.

Kunnanhallitus vastaa kuntalain 39 §:n mukaan talouden hoidosta ja valtuuston päätösten valmistelusta. Talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan taloutta tulee seurata säännöllisesti kaikilla toimialoilla.

Kesäkuun tilannetta verrataan alkuperäiseen talousarvioon. Toteumaprosentti budjetin tasaisella toteutumisella saa olla kesäkuun lopussa 50 %. Tuloslaskelmassa on peruskunnan ja kunnan liikelaitoksen ulkoiset tulot ja menot.

Tuloslaskelma    TA 2024    Tot 1-6/2024       Tot %

    1000 €          1000 €

Toimintatuotot           8.666                4.132             48

Valmistus omaan käyttöön                      5                       0

Toimintakulut     -41.153       -20.832             51

Toimintakate     -32.482        -16.701             51

Verotulot       22.596             9.524             42

Valtionosuudet       13.274            6.482             49

Rahoitustuotot ja -kulut            -579                  -379             65

Vuosikate           2.808             -1074             -38

Poistot         -4.010          -2.102             52

Tilikauden tulos           -1.202           -3.176         264

Varausten muutos                               645                     22               3

Yli-/alijäämä               -557          -3.153            566

Kesäkuun lopun toteutuneet käyttötaloustulot ovat 4.132 M€ (48%, alitus 200 t€), joka on 2 %-yksikköä alle kesäkuun lopun tasaisen toteutuman tilanteesta. Myyntituotoissa alitusta on perusopetuksen osalta muut yhteistoimintakorvaukset tilillä (87 t€), näiden laskutus toteutuu vuoden lopussa. Myyntituotot toteutuivat budjetoidusti vesiliikelaitoksen ja kaukolämmön osalta taksojen nostojen vaikutuksesta. Metsänmyyntitulojen kertymä toteutui ennakoidun mukaisesti alkuvuoden aikana.

Alitusta on eniten maksutuotoissa (77 t€) ja tuet ja avustukset (67 t€) tiliryhmässä. Maksutuotoissa suurin alitus on varhaiskasvatus sekä opinto- ja kurssimaksuissa. Maksutuotot rakennuslupien osalta kertyivät toisen vuosineljänneksen aikana, alitusta jäi 2 %-yksikköä. Tuet ja avustukset kertyvät myös loppuvuodesta hankkeiden valmistuttua.

Käyttötalousmenot ylittivät (51 %, n. 255 teur) talousarvion tasaisen kertymän. Tuloslaskelman kulueristä palveluiden ostot (53 %), aineet ja tarvikkeet (52 %) ja muut toimintakulut (61 %) ovat toteutuneet yli talousarvion. Varhaiskasvatuksen palveluseteli -ostot tilillä ylitys on 78 t€ ja ICT- palveluiden ostoissa 92 t€.  Suurin ylitys aineet ja tarvikkeet tiliryhmässä on lämmitys, poltto/voiteluaineet ja rakennusmateriaali tileillä, joissa ylitys oli yhteensä n. 100 t€ kesäkuun lopun tasaisen kertymän tilanteeseen. Suurin ylitys on muut toimintakulut tiliryhmän muut kulut tilillä, jossa ylitys on 145 t€ kesäkuun lopun tasaisen kertymän tilanteeseen. Henkilöstökuluihin sisältyvät sopimusten mukaisista eristä: yleiskorotus, järjestely- ja kertaerät. Kesäkuun henkilöstökulujen toteutumiin sisältyvät lomarahat.

Toimintakate/jäämä on alle talousarvion 1 %-yksikköä, joka on euroina 460 t€. Verotulot ja valtionosuudet ovat toteutuneet yhteensä 11 %-yksikköä alle talousarvion, joka on euroina noin 1,9 M€. Kunnallisverotuloihin on tilitetty vuoden 2023 kunnallisverotuloja kesäkuun loppuun mennessä 1,688 M€ ja vuoden 2024 verotuloja 6,481 M€. Kiinteistöverotulot kertyvät heinä-joulukuun aikana. Kuntaliitto on arvioinut kevään verotuloennusteessa IIn kunnalle kertyvän verotuloja 22,300 M€ eli 0,460 M€ vähemmän kuin talousarviossa. Ennuste tarkentuu syksyn aikana. Kesäkuun valtionosuuslaskelmien mukaan kunta saa 12,982 M€ valtionosuuksia eli 292 t€ vähemmän kuin talousarviossa. Kuluvan vuoden TE-uudistuksen korvauksen määrää ei vielä tiedetä.

Vuosikate on - 1074 t€ eli tulot eivät riitä menojen kattamiseen myös poistot 1.050 M€ jää kokonaan kattamatta ja tilikauden alijäämäksi muodostuu 3,153 M€ varausten muutosten jälkeen.

Kokonaisuutena investoinnit toteutuvat loppuvuosipainotteisesti.

 Yleisesti voidaan todeta, että vuosi 2024 näyttää olevan kuntakentässä erittäin vaikea. Alkuvuoden kehityksen perusteella tehdyt arviot näyttävät pahimmillaan siltä, että jopa kolmeneljäsosaa kunnista tulee tekemään vuoden 2024 osalta alijäämäisen tilinpäätöksen. Osa kunnista saattaa mennä miinukselle jopa vuosikatteen osalta. Tilanteeseen vaikuttaa luonnollisesti yleinen taloustilanne, kova kustannuskehitys ja toisaalta työttömyyden ja yritysten tilanteesta johtuva ennakoituakin huonompi verokehitys sekä valtion päätökset mm. valtionosuus-leikkausten ja sotesiirtolaskelmien osalta. Toisaalta osin vähän keinotekoisen hyvältä näyttänyt vuosi 2023 sekä yleinen kustannus- ja palkkakehitys on johtanut tilanteeseen, jossa osan kuntien menokehitys on jossain määrin karannut käsistä ja jopa 10 %:n kasvuja menokehityksessä on havaittu. Kuten kaikki ymmärtävät, tämä ei ole terveellä pohjalla missään tilanteessa.

 Iin osalta ongelma ei ole niinkään kulujen hillinnässä, jossa olemme pärjänneet kuntakentän keskiarvoja huomattavasti paremmin. Toimintakulut ovat alentuneet alkuvuonna 0,3% ja henkilöstökulut 5,2 % edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna, mitä voitanee pitää kohtuullisena. Ongelmamme liittyvät tänä vuonna vahvasti, kuten kuntakentässä kaikkinensa, tulopuolen kehitykseen. Tästä osansa on yleisessä talouden kehityksessä ja korkokehityksessä, joka toki on menossa parempaan suuntaan, mutta edelleenkin hidastaa ja estää sekä yksilöiden että yritysten investointikykyä ja -rohkeutta. Halua investointeihin kyllä löytyy molemmissa ryhmissä. Myös työllisyyskehitys ja yritysten tilanne edelleen odottaa paranemistaan.

Vaikka ensimmäisen puolen vuoden osalta tilanne näyttää melko synkältä, varsin tarkasti tehty ennuste ei kuitenkaan ole suoraan ensimmäisen vuosipuolikkaan toteuman mukainen. Ennuste, joka näyttää vuoden 2024 osalta vuosikatteeksi 2 739 teur ja alijäämäksi -1 021 teur on yleinen taloustilanne, toimintaympäristön ja maailman tilanteen kehitys sekä kuntakentän ennusteet huomioiden siedettävä.

Olennaisen tärkeää on edelleen kaikkien talousymmärrys, talousjohtaminen ja tarkka taloudenpito. Kuitenkin meiltä täytyy löytyä uskallusta luottaa myös tuleviin tuloihin, satsata tässä vaiheessa elinvoimainvestointeihin sekä elinvoimaa tuoviin tulevaisuuden mahdollisuuksiin. Pelkästään säästämällä mikään kunta ei ole noussut suosta mutta moni on kiihdyttänyt negatiivista kierrettään. Iin osalta on ilahduttavaa, että alkuvuoden aikana on perustettu yhtä paljon yrityksiä kuin viime vuonna yhteensä. Myös isoja hankekehityksiä on meneillään. Jonkinasteista liikehdintää on myös kiinteistökaupassa, joka on itseasiassa varsin vilkasta alueellamme. Toivottavasti se alkaa näkymään myös vahvana muuttoliikkeenä ja väestönkasvuna lähivuosina. Myös näkyvyytemme on ollut varsin positiivista ja isoa.   

Esittelijä Kunnanjohtaja Manninen Marjukka

Päätösesitys Kunnanhallitus päättää merkitä talousarvion toteutumisen 1-6/2024 tiedoksi ja edelleen kunnanvaltuustolle esitettäväksi.

Päätös Hyväksyttiin.